Pomyliles sie na fakturze i nie wiesz, jak to poprawic?
Blad na fakturze zdarza sie kazdemu przedsiebiorcy - zla stawka VAT, pomylka w kwocie, bledny NIP. Nie mozna po prostu zmienic danych na wystawionej fakturze. Trzeba wystawic dokument korygujacy. Ksiegowa AI wyjasni, kiedy faktura korygujaca, kiedy nota, i jak to wplywa na Twoje rozliczenia.
Na czym polega problem?
System korygowania faktur w polskim prawie podatkowym rozroznia dwa dokumenty: fakture korygujaca (wystawia sprzedawca) i note korygujaca (wystawia nabywca). Kazdy z nich sluzy do poprawiania innych rodzajow bledow. Dodatkowo, korekta faktury wplywa na rozliczenie VAT i podatku dochodowego - trzeba wiedziec, w ktorym okresie ujac korekte. Blednie wystawiona korekta moze powodowac problemy z urzedem skarbowym, a brak korekty - zanizyc lub zawyzyc podatek.
Bledna kwota lub stawka VAT na fakturze
Wpisales zla cene, zla ilosc lub zastosowales nieprawidlowa stawke VAT. Kontrahent potrzebuje poprawionego dokumentu.
Klient chce zwrot lub reklamacje
Klient zwrocil towar lub reklamuje usluge. Musisz wystawic korekte zmniejszajaca wartosc pierwotnej faktury.
Bledne dane nabywcy na fakturze
Pomyliles NIP, nazwe firmy lub adres kontrahenta. Nie wiesz, czy wystawic korekte czy note korygujaca.
Nie wiesz, jak korekta wplywa na VAT
Wystawiles korekte, ale nie wiesz, w ktorym miesiacu ja uwzglednic w deklaracji VAT i JPK.
Jak Księgowa AI moze Ci pomoc?
Ocena rodzaju korekty
Opisz blad na fakturze, a Ksiegowa AI powie, czy potrzebujesz faktury korygujacej czy noty korygujacej, i wyjasni roznice miedzy nimi.
Wymagane elementy korekty
AI wymieni wszystkie elementy, ktore musi zawierac faktura korygujaca - numer, powod korekty, dane przed i po korekcie, prawidlowe kwoty.
Wplyw na rozliczenie VAT
Ksiegowa AI wyjasni, w ktorym okresie rozliczeniowym ujac korekte - zarowno po stronie sprzedawcy, jak i nabywcy. Zasady roznia sie przy korekcie 'in plus' i 'in minus'.
Korekta do zera
Jesli trzeba anulowac cala fakture (np. usluga nie zostala wykonana), AI wyjasni jak prawidlowo wystawic korekte zerujaca.
Przykladowa rozmowa
Wystawilem fakture ze stawka VAT 23% ale usluga powinna byc na 8%. Jak to poprawic?
Musisz wystawic fakture korygujaca. Powinna zawierac: numer korekty, date wystawienia, numer i date faktury korygowanej, dane obu stron, przyczyne korekty ('zmiana stawki VAT z 23% na 8%'), pozycje przed korekta (stawka 23%) i po korekcie (stawka 8%), roznice w kwotach VAT. Korekta zmniejszy VAT nalezny - bedziesz musial ujac ja w JPK_V7 w miesiacu wystawienia (korekta 'in minus' od 2021 roku nie wymaga potwierdzenia odbioru). Czy faktura byla juz rozliczona w deklaracji?
Tak, za zeszly miesiac. A klient ma bledny NIP na fakturze - to tez korekte?
Bledny NIP mozesz poprawic na dwa sposoby: 1) Faktura korygujaca - wystawiasz Ty jako sprzedawca. 2) Nota korygujaca - wystawia nabywca (kontrahent). Oba sposoby sa prawidlowe. W praktyce czesciej spotyka sie note korygujaca od nabywcy, bo to on zauwarza blad w swoich danych. Nota korygujaca jest prostsza - zawiera: numer noty, dane obu stron, numer faktury, tresc sprostowania (blerdny NIP -> prawidlowy NIP). Wymaga akceptacji sprzedawcy. Wazne: nota korygujaca nie moze zmieniac danych dotyczacych kwoty, ilosci czy stawki VAT - do tego sluzy wylacznie faktura korygujaca.
Rozumiem. A jesli klient zwroci caly towar - jak wystawic korekte do zera?
Korekta do zera to faktura korygujaca, w ktorej wszystkie pozycje zmniejszasz do 0. Przyczyna korekty: 'zwrot towaru'. W korekcie wykazujesz: wartosc przed korekta (pelna kwota z faktury pierwotnej), wartosc po korekcie (0 zl), roznice (kwota ujemna). Efekt: VAT nalezny zmniejsza sie o cala kwote z faktury. W JPK_V7 ujmujesz korekte w miesiacu jej wystawienia. Pamietaj - korekta 'in minus' (zmniejszajaca) od 2021 roku nie wymaga juz potwierdzenia odbioru przez nabywce, wystarczy ze posiadasz dokumentacje potwierdzajaca ustalenie warunkow korekty.
Praktyczne wskazowki
- Fakture korygujaca wystawiasz przy bledach w kwotach, stawkach, ilosciach. Note korygujaca - przy bledach w danych nabywcy
- Od 2021 roku korekta zmniejszajaca VAT nie wymaga potwierdzenia odbioru - wystarczy dokumentacja warunkow
- Korekta zwiekszzajaca VAT ('in plus') ujmujesz w okresie, w ktorym zaistniala przyczyna korekty
- Przechowuj korekty razem z fakturami pierwotnymi - ulatwi to kontrole i rozliczenia
Najczesciej zadawane pytania
Fakture korygujaca wystawia sprzedawca i moze zmieniac wszystkie dane (kwoty, stawki, ilosci, dane stron). Note korygujaca wystawia nabywca i moze poprawiac wylacznie dane formalne (NIP, nazwa, adres) - nie moze zmieniac kwot ani stawek VAT.
Zapytaj Ksiegowa AI o korekte faktury - wyjasni kiedy faktura korygujaca, kiedy nota, i jak to wplywa na Twoj VAT. AI nie zastepuje doradcy podatkowego, ale pomoze Ci zrozumiec zasady korygowania faktur.
Pierwsze wiadomosci za darmo. Bez rejestracji, bez zobowiazan.